2025년도 부가세 신고 일정과 기한총정리(+신고 최적화 방법과 연장여부)

부가가치세(VAT) 신고 기간이 다가오면서 개인사업자 및 법인사업자는 반드시 신고 및 납부 기한을 확인해야 합니다. 신고 기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으므로, 정확한 일정을 숙지하고 최적화된 신고 방법을 활용하는 것이 중요합니다.

1. 부가가치세(VAT)란?

부가가치세는 상품(재화) 거래 및 서비스(용역) 제공 과정에서 발생하는 부가가치(이윤)에 대해 과세하는 세금입니다. 사업자가 납부하지만 실제 부담자는 최종 소비자입니다.

부가가치세 계산 방식:

• 부가가치세 = 매출세액 - 매입세액

부가세 신고 대상

• 일반과세자 (개인사업자 및 법인사업자)
• 간이과세자 (연 매출 8,000만 원 미만 사업자)
• 신규사업자 (사업 개시일부터 신고)
• 폐업자 (폐업일 기준으로 신고)
• 영세율 사업자 (수출업체 등 부가세 면제 사업자)

참고: 미가공식료품 판매, 의료·교육 서비스 제공 등의 사업자는 부가세 면제됩니다.

2. 2025년 부가세 신고 및 납부 기한

과세기간	신고·납부 기간	대상자
제1기 (2025년 1월 1일 ~ 6월 30일)	2025년 7월 1일 ~ 7월 25일	개인 일반사업자, 법인사업자
제2기 (2025년 7월 1일 ~ 12월 31일)	2026년 1월 1일 ~ 1월 26일 (연장)	개인 일반사업자, 법인사업자

간이과세자

과세기간	신고·납부 기간
2025년 1월 1일 ~ 12월 31일	2026년 1월 1일 ~ 1월 26일 (연장 적용)

국세청 부가세 신고 매뉴얼

3. 부가세 신고 최적화 방법

국세청 부가가치세 신고안내 자료

전자신고 활용 (홈택스 및 손택스 앱)

• 국세청 홈택스 → 로그인 → '부가가치세 신고' 메뉴에서 신고 가능
• 전자세금계산서, 신용카드, 현금영수증 등 15종 미리 채움 기능 제공

모바일 신고 (손택스 앱 활용)

손택스 앱을 설치한 후 '부가가치세 간편신고' 메뉴에서 신고 가능합니다.

서면신고 (세무서 방문 또는 우편 제출)

부가가치세 신고서 및 첨부 서류를 세무서에 직접 제출해야 합니다.

4. 부가세 신고 기한 연장 가능 여부

연장 가능 사유

• 천재지변, 화재 등 재해 발생
• 사업자의 부득이한 사정으로 신고 불가능한 경우

신청 방법

• 홈택스 또는 세무서 방문 신청
• 연장 승인 시 가산세 면제 가능

5. 부가세 신고 시 유의사항 및 가산세

부가세 신고 시 다음 사항을 유의하여 가산세를 내게되는 상황을 미리 방지할 수 있습니다. 

국세청 부가가치세 신고 안내책자

6. 부가세 신고 관련 필수 사이트 및 문의처

• 홈택스 신고 및 납부
• 국세청 공식 홈페이지
• 국세상담센터 ☎126

알림: 부가가치세 신고 기한을 꼭 준수하세요! 신고가 어려운 경우 홈택스 전자신고 및 세무대리인 상담을 적극 활용하는 것이 좋습니다.