종합소득세 신고대상, 신고기간, 신고방법 및 환급금 계산 조회 총정리 (2025)

종합소득세는 개인이 한 해 동안 벌어들인 모든 소득에 대해 부과되는 세금입니다.

특히, 사업자, 프리랜서, 임대소득자 등은 매년 5월이 되면 반드시 신고해야 하는 중요한 의무가 있습니다.

이번 글에서는 종합소득세 신고대상, 신고기간, 신고방법부터 환급금 계산 및 조회 방법까지 필수 정보를 알기 쉽게 정리했습니다. 실수 없이 빠르게 신고하고 환급도 놓치지 마세요!

 

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1. 종합소득세 신고대상과 종합소득세율

🔎 신고대상:

• 사업소득: 자영업자, 프리랜서, 유튜버, 블로거 등
• 근로소득: 회사원, 파트타이머
• 이자·배당소득: 금융상품 이자, 주식 배당
• 연금소득: 공적연금, 사적연금
• 기타소득: 강의료, 저작권료, 임대소득

 

💡 기본적으로 연간 총 소득이 2,500만 원 이상이면 종합소득세 신고 대상입니다.

 

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📊 종합소득세율 (2024년 기준)

과세표준(원)	세율(%)	누진공제(원)
1,200만 이하	6	0
1,200만 초과 ~ 4,600만 이하	15	108만
4,600만 초과 ~ 8,800만 이하	24	522만
8,800만 초과 ~ 1억 5,000만 이하	35	1,490만
1억 5,000만 초과 ~ 3억 이하	38	1,940만
3억 초과 ~ 5억 이하	40	2,540만
5억 초과	42	3,540만

👉 과세표준은 총소득에서 필요경비와 각종 소득공제를 뺀 금액입니다.

자세한 세율과 계산 방법은 국세청 홈택스에서 확인할 수 있습니다.

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2. 종합소득세 신고기간과 신고방법

📅 신고기간:

• 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 공휴일이나 주말이 포함될 경우 다음 영업일까지 연장 가능

 

📄 신고방법:

1. 전자신고 (홈택스)

• 홈택스 로그인 → 종합소득세 신고하기
• 전자신고 시 세액 자동계산 기능 제공

2. 모바일 신고 (손택스)

• 손택스 앱을 통해 간편 신고

손택스 다운로드(안드로이드)

국세청 홈택스 [손택스] - Google Play 앱

손택스 다운로드(iOS)

‎국세청 홈택스 [손택스]

 

3. 세무서 방문 신고

• 세무서에서 직접 서류 제출 가능

4. 세무대리인(세무사) 이용

• 전문 세무사의 도움을 받아 신고

 

💡 팁: 홈택스 전자신고는 납세액을 자동으로 계산해주고, 오류 검증 기능도 제공하므로 편리합니다.

💡 추가 팁: 만약 소득이 복잡하거나 절세 전략이 필요하다면, 세무사의 도움을 받는 것도 고려해 보세요.

 

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3. 종합소득세 과세표준이란?

과세표준은 세금 부과의 기준이 되는 금액으로, 종합소득금액에서 필요경비와 각종 소득공제(기본공제, 추가공제, 특별소득공제 등)를 차감한 금액입니다.

{과세표준} = {총소득} - {필요경비} - {소득공제}

 

💡 예를 들어, 총소득이 8,000만 원이고 필요경비와 소득공제가 3,500만 원이라면, 과세표준은 4,500만 원이 됩니다.

 

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4. 종합소득세 환급금 조회 방법과 지급일은?

💸 환급금 조회:

• 홈택스 로그인 → ‘환급금 조회’ 메뉴에서 확인
• 환급금 조회 바로가기

📅 지급일:

• 보통 신고 후 1~2주 내 지급
• 다만, 신고 시기와 세무서 업무량에 따라 차이가 있을 수 있습니다.

 

💡 팁: 원클릭 환급 서비스로 빠르게 환급금을 받을 수 있습니다.

 

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5. 종합소득세 중간예납

🗓️ 중간예납 대상:

• 전년도 종합소득세 납부액이 50만 원 이상인 사업자
• 매년 11월 30일까지 납부해야 하며, 고지서가 발송됩니다.

 

💡 중간예납 방법:

• 홈택스 → ‘신고/납부’ → ‘중간예납 납부’
• 상반기 소득이 줄어든 경우 추계액 신고를 통해 세액 조정 가능

 

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6. 유용한 링크 모음

• 종합소득세 전자신고 (홈택스): 신고하기
• 환급금 조회: 바로가기
• 세무상담 (국세청 126): 상담센터 안내

 

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세금 신고 귀찮고, 잘 모르겠고, 자꾸 미루고 싶잖아요?

저도 많이 미루다가 서둘러 한 적이 많은데요.

오늘 시작이라도 하시면 마감 전에 몰리기 전에 끝내실 수 있습니다!

👉 지금 바로 홈택스에서 간편하게 종합소득세 신고를 완료하세요! 😊

 

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